Odoo开发：针对REBU销售税修改发票日记账分录

需求明确 #

部分产品需缴纳REBU (sales)特殊税，税额计算规则如下（以采购成本100欧元、售价300欧元为例）：

• 免税税基 = 采购成本 = 100欧元
• 应税税基 = (销售价格 - 采购成本)/1.21 = (300-100)/1.21 ≈ 165.29欧元
• 税额 = (销售价格 - 采购成本) - 应税税基 = 200 - 165.29 ≈ 34.71欧元

要求发票行保持不变，仅调整生成的日记账分录，拆分出免税、应税和税额对应的行。

实现思路 #

用0%税率的REBU (sales)税维持发票行显示正确，通过代码重写日记账生成逻辑，拆分税基为两部分：

1. 采购成本部分关联0%免税税
2. 售价与采购成本的差额部分拆分出应税基和税额，关联21%的REBU税

具体代码实现 #

重写Odoo生成日记账行的核心方法，识别REBU税行后拆分金额：

from odoo import models, api

class AccountMove(models.Model):
    _inherit = 'account.move'

    def _get_move_lines(self, cancel=False):
        move_lines = super()._get_move_lines(cancel=cancel)
        new_move_lines = []
        for line in move_lines:
            # 跳过非发票行或无税的行
            if line.get('tax_ids'):
                tax_ids = self.env['account.tax'].browse(line['tax_ids'][0][2])
                reb_tax = tax_ids.filtered(lambda t: 'REBU (sales)' in t.name and t.amount == 0)
                if reb_tax:
                    # 获取对应发票行的采购成本（从批次字段取）
                    invoice_line = self.invoice_line_ids.filtered(lambda l: l.id == line.get('invoice_line_id'))
                    if invoice_line.lot_id and invoice_line.lot_id.x_serial_purchase_precio:
                        purchase_cost = invoice_line.lot_id.x_serial_purchase_precio
                        sale_subtotal = invoice_line.price_subtotal

                        # 计算各部分金额
                        tax_exempt_base = purchase_cost
                        taxable_base = (sale_subtotal - purchase_cost) / 1.21
                        tax_amount = (sale_subtotal - purchase_cost) - taxable_base

                        # 添加免税部分的日记账行
                        new_move_lines.append({
                            **line,
                            'name': f"{line['name']} (REBU 免税)",
                            'price_unit': tax_exempt_base,
                            'quantity': 1,
                            'tax_ids': [(6, 0, reb_tax.ids)],
                        })

                        # 获取21%的REBU税（需提前在系统配置）
                        reb_tax_21 = self.env['account.tax'].search([
                            ('name', '=', 'REBU (sales) 21%'),
                            ('type_tax_use', '=', 'sale')
                        ], limit=1)
                        if reb_tax_21:
                            # 添加应税基部分的行
                            new_move_lines.append({
                                **line,
                                'name': f"{line['name']} (REBU 应税)",
                                'price_unit': taxable_base,
                                'quantity': 1,
                                'tax_ids': [(6, 0, reb_tax_21.ids)],
                            })
                            # 添加税额行（关联税金科目）
                            new_move_lines.append({
                                'name': 'REBU 税额',
                                'account_id': reb_tax_21.account_id.id,
                                'price_unit': tax_amount,
                                'quantity': 1,
                                'tax_ids': [],
                                'move_id': line['move_id'],
                            })
                    continue
            new_move_lines.append(line)
        return new_move_lines

关键注意事项 #

1. 税配置前提：系统中需提前创建两个REBU税：
   • 0%税率的REBU (sales)（用于发票行显示）
   • 21%税率的REBU (sales) 21%（用于计算应税部分税额），并正确配置对应的税金科目
2. 字段校验：确保批次的x_serial_purchase_precio字段在入库时已正确赋值，避免计算时取值为空
3. 版本适配：如果使用Odoo 14及以下版本，可能需要替换重写的方法为_move_line_get_item，不同版本的日记账生成方法有差异，需对应调整
4. 测试验证：创建测试发票，关联带采购成本的批次，检查生成的日记账分录是否符合计算规则

内容的提问来源于stack exchange，提问作者Roberto López